Jakie dokumenty są niezbędne do przygotowania rozliczenia PIT-37?

Kto rozlicza się za pomocą PIT-37?

Formularz PIT-37 to najczęściej wykorzystywany dokument do rozliczania rocznego podatku dochodowego w Polsce. Przeznaczony jest dla osób, których dochody były uzyskiwane za pośrednictwem płatnika, np. pracodawcy lub zleceniodawcy.

Do tej grupy zaliczają się pracownicy etatowi, zleceniobiorcy, emeryci, renciści oraz osoby otrzymujące wynagrodzenie z umów o dzieło lub z innych form działalności osobistej. Istotne jest, że dochody muszą być opodatkowane według skali podatkowej (12% lub 32%), a zaliczki na podatek odprowadza płatnik.

PIT-37 obejmuje przychody m.in. z wynagrodzeń za pracę, rent i emerytur, świadczeń przedemerytalnych, a także zarobki z praw autorskich i działalności sportowej.

Dokument ten służy też osobom, które nie prowadzą działalności gospodarczej ani działów specjalnych produkcji rolnej. Warunkiem skorzystania z formularza jest brak obowiązku doliczania dochodów małoletnich dzieci oraz niestosowanie odliczeń strat z lat ubiegłych.

Poza tym ten formularz wybierają osoby, które chcą rozliczyć się wspólnie z małżonkiem. Ewentualnie jako osoby samotnie wychowujące dziecko, o ile spełniają wymagane przez ustawodawcę kryteria.

Warto pamiętać, że PIT-37 nie jest właściwy dla osób prowadzących działalność gospodarczą oraz dla uzyskujących dochody z zagranicy - w takich przypadkach należy użyć innych formularzy, np. PIT-36 lub PIT/ZG.

Jakie dokumenty są potrzebne do rozliczenia PIT-37?

Mając wiedzę na temat tego, czy trzeba rozliczyć PIT-37, można przystąpić do zgromadzenia odpowiednich dokumentów, które pozwolą na prawidłowe wypełnienie deklaracji i wykorzystanie dostępnych ulg. Najważniejszym z nich jest formularz PIT-11, który pracodawcy i zleceniodawcy mają obowiązek dostarczyć do końca lutego. Zawiera on informacje o przychodach, kosztach ich uzyskania oraz pobranych zaliczkach na podatek dochodowy.

Istotne mogą być także pozostałe formularze, np. PIT-8C, dotyczący przychodów z innych źródeł, w tym nagród, stypendiów i zysków kapitałowych. Osoby, które korzystają z ulg podatkowych, muszą posiadać odpowiednie zaświadczenia i dokumenty potwierdzające prawo do ich zastosowania. W takim przypadku dokumentami mogą być faktury i rachunki potwierdzające wydatki na termomodernizację domu i zaświadczenia o niepełnosprawności dla ulgi rehabilitacyjnej.

Należy również przygotować dokumenty potwierdzające składki na ubezpieczenie społeczne i zdrowotne, jeśli nie zostały one automatycznie uwzględnione w PIT-11. Te składki mogą być uwzględnione w odliczeniach od dochodu lub podatku.

Jeśli podatnik pracował dla kilku płatników, powinien skompletować PIT-11 od każdego z nich. Podobnie w przypadku osób, które miały różne źródła dochodu. Wszystkie te dane należy uwzględnić w deklaracji, aby uniknąć problemów z fiskusem.

W wypadku osób, które wspólnie rozliczają się z małżonkiem, potrzebne są dane dotyczące dochodów obojga małżonków. Zwłaszcza w sytuacji rozliczeń z zagranicy, gdzie konieczne jest dostarczenie formularza PIT/ZG i dokumentów potwierdzających opodatkowanie dochodów w innym państwie.

Inne dokumenty i informacje potrzebne do przygotowania PIT-37

Oprócz standardowych dokumentów istotne mogą okazać się dodatkowe informacje i dowody niezbędne w specyficznych sytuacjach. Przykładem są osoby, które w trakcie roku podatkowego zmieniały miejsce pracy lub pracowały dla kilku płatników - powinny one zebrać dokumenty od każdego z nich. Istotne będą także zaświadczenia o dochodach uzyskanych z umów cywilnoprawnych, a więc z umowy o dzieło i zlecenie.

Jeśli podatnik korzystał z kredytu hipotecznego na cele mieszkaniowe i chce uwzględnić odliczenia odsetek w PIT-37, musi dysponować zaświadczeniem z banku o wysokości zapłaconych kwot na ten poczet. Analogicznie darowizny na cele pożytku publicznego, kościelne lub charytatywne również wymagają potwierdzenia w postaci dokumentów przelewów bankowych albo pokwitowań.

Warto także przygotować dane osobowe i identyfikacyjne zarówno swoje, jak i współmałżonka, jeśli planuje się wspólne rozliczenie. W przypadku zwrotu podatku należy upewnić się, że podany numer rachunku bankowego jest aktualny.

Dlaczego warto pamiętać o przekazaniu 1,5% podatku?

Rozliczając PIT-37, warto skorzystać z możliwości przekazania 1,5% podatku na rzecz organizacji pożytku publicznego (OPP). To prosta i efektywna forma wsparcia, która nie obciąża podatnika dodatkowymi kosztami. Rozdysponowuje on środki, które i tak musiałyby trafić do budżetu państwa, a ich przekazanie pozwala wspierać ważne cele społeczne, np. ochronę zdrowia, edukację lub pomoc potrzebującym.

Aby przekazać 1,5%, wystarczy wpisać w odpowiednie pole formularza numer KRS wybranej organizacji oraz kwotę.

Wypełnianie PIT-37 przez rządowy system e-PIT sprawia, że cały proces jest prosty i wolny od pomyłek. Usługa automatycznie wczytuje dane, a numer KRS można wybrać z gotowych propozycji. System umożliwia także wpisanie celu szczegółowego, na który środki mają być przeznaczone, np. na leczenie konkretnej osoby lub wsparcie określonego projektu.

Przekazując 1,5% podatku, można także wyrazić zgodę na przekazanie swoich danych organizacji. Dzięki temu da się otrzymać podziękowania lub informacje o wykorzystaniu środków. Warto pamiętać, że nie jest to obowiązkowe.

Staranne przygotowanie dokumentów do PIT-37 jest niezbędne do sprawnego i prawidłowego rozliczenia podatku. Rządowy e-PIT znacząco upraszcza cały proces, ponieważ deklaracje są wstępnie uzupełnione na podstawie danych zgromadzonych przez administrację. Dodatkowe dokumenty będą potrzebne tylko wtedy, gdy podatnik chce skorzystać z ulg, rozliczyć osobne zarobki lub wykazać dochody z różnych źródeł.