Limity wpłat na IKE i IKZE 2023 roku: jak je optymalnie wykorzystać?

Jak działają IKE i IKZE?

IKE to Indywidualne Konto Emerytalne, z kolei IKZE jest skrótowcem od Indywidualnego Konta Zabezpieczenia Emerytalnego. W obu przypadkach mamy do czynienia z dobrowolną formą oszczędzania dodatkowych środków finansowych z myślą o uzupełnianiu świadczenia emerytalnego wypłacanego przez ZUS lub KRUS. Jednak należy pamiętać, że pieniądze w IKE i IKZE są własnością oszczędzającego i może z nich korzystać w dowolny sposób, nie tylko na finansowanie jesieni swojego życia.

Korzyści z prowadzenia kont IKE czy IKZE

Zachętą do oszczędzania na takich zasadach są liczne korzyści, jakie oferowane są osobom decydującym się na założenie IKE lub IKZE. W przypadku IKE oszczędzane na koncie środki są zwolnione z podatku od zysków kapitałowych, czyli podatku Belki wynoszącego 19 proc. kwoty zysku. Istnieje jednak zasada, że podatek ten nie zostanie naliczony, jeśli wypłaty dokonasz dopiero po ukończeniu 60. roku życia, lub 55. roku życia, o ile nabędziesz wcześniej uprawnienia emerytalne. Ponadto w celu skorzystania ze zwolnienia z podatku od zysków kapitałowych od środków zgromadzonych na IKE należy:

• dokonać wpłaty na IKE przez co najmniej 5 dowolnych lat kalendarzowych lub
• dokonać wpłaty ponad połowy wartości wszystkich pieniędzy nie później niż na 5 lat przed dniem złożenia wniosku o dokonanie wypłaty.

IKZE również oferuje możliwość skorzystania z ulg podatkowych, ale nie tylko po wypłacie środków z indywidualnego konta, ale również w trakcie oszczędzania. Wszystko dlatego, że wpłaty pozwalają na dokonanie odliczenia ich kwot od podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym od osób fizycznych (PIT).

Oszczędności zgromadzone na IKZE nie będą objęte podatkiem od zysków kapitałowych, ale przy wycofaniu środków z takiego konta będzie trzeba zapłacić 10-procentowy zryczałtowany podatek dochodowy, o ile wypłata nastąpi po osiągnięciu 65. roku życia.

Ile wynoszą roczne limity wpłat na IKE i wpłat na IKZE?

Nie ma możliwości, by odkładać dowolne kwoty na IKE czy IKZE, ponieważ istnieją limity. W przypadku IKZE obowiązują dwa ich rodzaje:

• Podstawowy w wysokości 1,2-krotności przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia miesięcznego w gospodarce narodowej na dany rok określonego w ustawie budżetowej.
• Wyższy dla osób prowadzących pozarolniczą działalność gospodarczą, w wysokości 1,8-krotności przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia miesięcznego w gospodarce narodowej na dany rok określonego w ustawie budżetowej.

W 2023 roku limity wpłat na Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego wynoszą odpowiednio 8322 zł i 12 483 zł.

W przypadku IKE każdego roku minister ds. zabezpieczenia społecznego ogłasza w drodze rozporządzenia limit wpłat. Kwota odpowiada 300 proc. przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia miesięcznego w gospodarce narodowej. W 2023 roku jest to 20 805 zł.

Jak optymalnie wykorzystać limit wpłaty na IKZE i na IKE?

Najlepiej, by w całości wykorzystywać dostępne na dany rok limity wpłat na IKZE czy wpłat na IKE, ponieważ maksymalizujemy w ten sposób korzyści podatkowe. Złożone na kontach emerytalnych pieniądze pracują na naszą przyszłość, ponieważ są dalej inwestowane i pomnażane. Jeśli nie wykorzystasz limitu na IKE czy IKZE w danym roku, nie przechodzi on na rok następny. Dlatego najlepiej w całości użyć kwoty wpłat w danym roku i zwiększyć swój kapitał na koncie emerytalnym oraz korzyści podatkowe z tego tytułu.